Au-delà des seuils de franchises, vos achats sont soumis à taxation, soit forfaitaire soit au cas par cas sur la base du Tarif Douanier Commun.
À l'occasion de vos voyages à l'étranger, vous souhaitez rapporter en France des produits achetés sur votre lieu de séjour
Selon le cas, vous pouvez avoir à acquitter des droits de douane et/ou des taxes.
Pour les achats à distance (notamment sur Internet) et les envois entre particuliers, consultez la rubrique dédiée aux « Achats à distance » (e-commerce/internet).
Achats au sein de l'Union européenne
Sauf exception, vous n'avez pas à acquitter des droits et taxes sur vos achats réalisés dans d'autres pays de l'Union européenne, si vous effectuez des achats réservés à un usage personnel, vous n'aurez pas à remplir de déclaration ni à payer de droits et taxes à votre retour en France.
La taxe sur la valeur ajoutée (TVA) et les droits d'accise sont payables directement dans le pays où vous effectuez vos achats et au taux en vigueur dans celui-ci.
Concernant les boissons alcoolisées et les tabacs, des seuils indicatifs communautaires ont été fixés, au delà desquels il peut être exigé le paiement de droit et taxes (cf. Vous rapportez du tabac achetés dans un pays de l'Union européenne).
L'achat de véhicule fait également l'objet d'une réglementation particulière.
Cas particuliers :
- Les départements d’Outre-mer, s’ils font partie du territoire douanier de l’Union européenne, sont considérés sur le plan fiscal comme des territoires tiers, y compris dans leurs relations avec la métropole. Ainsi, les échanges entre chaque DOM et la métropole (ou tout autre pays membre de l’Union européenne) sont considérés, selon les cas, comme des importations ou des exportations (cf. cas particuliers en Martinique, Guadeloupe, Saint-Martin, Mayotte, Saint Barthélémy, Guyane et Réunion).
- Les collectivités d'Outre-mer bénéficient d'une autonomie fiscale et sont régies par des règles spécifiques (cf. cas particuliers pour l'île de Saint-Martin et l'île de Saint Barthélémy).
- Si vous arrivez d’Andorre, des îles Anglo-Normandes, des îles Canaries, vous disposez également d’un régime spécifique de franchises à l’importation.
Achats hors de l'Union européenne
Au dessus du seuil de franchise, les marchandises que vous importez sur le territoire français doivent supporter les taxes exigibles, à savoir la TVA et les droits d'accise. Dans certains cas particuliers, il est toutefois possible que vous bénéficiez d'une exonération de taxes.
Par-delà la question de la taxation des biens importés, il existe également des franchises quantitatives pour certains produits, tels que le tabac ou l'alcool.
Achats hors de l'Union européenne : seuils de franchise
Les marchandises dont la valeur et/ou les quantités sont inférieures aux seuils de franchises applicables ne sont pas soumis au paiement de droits et taxes. Au-delà des seuils de franchises, vos achats sont soumis à taxation, soit forfaitaire, soit au cas par cas sur la base du Tarif Douanier Commun.
Afin d'acquitter les droits de douane, vous pouvez opter pour la taxation forfaitaire à 2,5 %
- Un droit de douane forfaitaire de 2,5 % ad valorem (c'est-à-dire sur la valeur de la marchandise) est appliqué à l'ensemble marchandises contenues dans les bagages personnels des voyageurs, pour autant qu'il s'agisse d'importations dépourvues de tout caractère commercial.
- Ce droit de douane forfaitaire s'applique aux marchandises dont la valeur est supérieure aux seuils des franchises applicables.
- La valeur hors taxes des marchandises soumises aux droits à l'importation forfaitaires ne doit pas excéder 700 euros par envoi ou par voyageur.
- Au delà du seuil de 700 euros par envoi ou par voyageur, le Tarif Douanier Commun (TDC) est applicable. Consultez l'encyclopédie tarifaire pour effectuer une recherche avancée.
- Le droit de douane forfaitaire ne s'applique pas aux marchandises qui bénéficient d'une franchise ainsi qu'aux marchandises du chapitre 24 du tarif (tabac et produits du tabac) qui sont contenues dans un envoi ou dans les bagages personnels des voyageurs en quantités excédant les franchises accordées pour les envois de particuliers à particuliers et les franchises accordées pour les voyageurs.
- Le voyageur peut refuser la taxation forfaitaire et demander que les produits soient soumis aux droits de douane qui leur sont propres, selon le TDC.
Afin d'acquitter les droits de douane, vos achats sont taxés spécifiquement sur la base du Tarif Douanier Commun (TDC) si vous n'optez pas pour la taxation forfaitaire
- En dehors de l'application du taux forfaitaire à 2,5 % (voir ci-dessus), lors d’importation de marchandises originaires de pays situés hors de l’Union européenne (pays tiers), les droits de douane sont calculés Ad Valorem sur la valeur CIF (valeur comprenant le coût d’achat, l'assurance et le transport jusqu'à de destination pour les colis postaux, par exemple) de celles-ci, conformément au Tarif Douanier Commun (TDC) à tous les pays de l'Union européenne.
- Cette réglementation s’applique même s’il s’agit d’importations dépourvues de tout caractère commercial.
- De manière pratique, c'est le code TARIC (composé de 10 chiffres) qui permet de définir le taux des droits de douane et la réglementation communautaire applicables lors de l'importation d'un produit originaire d'un pays extérieur à l'Union européenne.
Tableaux d'estimation de droits et taxes sur la base du Tarif Douanier Commun
Préambule
Compte tenu de la diversité des marchandises importées, les tableaux, ci-dessous, ne peuvent se substituer à la réglementation en vigueur. Cependant, ils donnent à titre indicatif un aperçu des droits de douane et autres taxes qui seront à acquitter à la douane, lors de votre arrivée en France.
Ainsi, au-delà des seuils des franchises douanières précitées, vous devez déclarer à la douane les produits que vous transportez et payer les droits et taxes correspondants. Sachez que vous pouvez être contrôlé par les services douaniers aux frontières avec les pays non membres de l’Union européenne, mais aussi sur l’ensemble du territoire national et du territoire douanier communautaire.
La colonne des droits de douane mentionne un pourcentage (ou une fourchette basse et haute) à appliquer au montant facturé de la marchandise, auquel s'ajoutera la TVA française. A noter que, dans le cas de l'achat d'une marchandise toutes taxes payées (TTC), la TVA française s'ajoute aux droits de douane.
La colonne des droits de douane mentionne un pourcentage (ou une fourchette basse et haute) à appliquer au montant facturé de la marchandise, auquel s’ajoutera la TVA française. A noter que, dans le cas de l’achat d’une marchandise toutes taxes payées dans un pays hors Union européenne (TTC), la TVA française s’ajoute aux droits de douane.
En l'absence de déclaration de vos marchandises, vous vous exposez à une possible confiscation de votre marchandise et au paiement d’une amende douanière, voire à des poursuites judiciaires.
Les tableaux proposés ci-après s'appliquent aussi aux achats à distance (colis postaux, envois entre particuliers, achats sur Internet) ainsi qu'aux marchandises contenues dans les bagages des voyageurs. Attention toutefois : les modalités de taxation sont différentes pour les achats à distance (e-commerce / internet).
Quelle que soit la marchandise que vous souhaitez importer, vous pouvez déterminer précisément les droits de douane applicables en fonction de la nature du produit acheté et du pays où vous vous l'êtes procuré, en utilisant le moteur de recherche de l'encyclopédie tarifaire RITA. Seul le taux de taxation repris dans RITA fait foi.
La nomenclature douanière mentionnée dans les tableaux suivants est purement indicative et correspond à des modèles types. Selon la réglementation communautaire, seul le renseignement tarifaire contraignant (RTC) engage l'administration sur le classement établi pour une marchandise donnée. Le classement sous une nomenclature douanière dépend des caractéristiques réelles de la marchandise, sans tenir compte de sa désignation commerciale.
Produits récents
Taux applicables en 2020 - Règlement d’exécution [UE] 2019/1776 de la Commission du 9 octobre 2019
| Marchandise à déclarer à la douane | Droits de douane | TVA | Nomenclature douanière |
|---|---|---|---|
| Gyropode / Hoverboard | 6 % | 20 % | 8711 90 00 |
| Drone civil | 0 % | 20 % | 8525 80 99 |
| Cigarettes électroniques | 3,7 % | 20 % | 8543 70 70 |
1. Matériels électroniques : appareil photo, caméscope, ordinateur, jeux…
Taux applicables en 2020 - Règlement d’exécution [UE] 2019/1776 de la Commission du 9 octobre 2019
| Marchandise à déclarer à la douane | Droits de douane | TVA | Nomenclature douanière |
|---|---|---|---|
| Tablettes tactiles | 0 % | 20 % | 8471 30 00 |
| Ordinateur portable | 0 % | 20 % | 8471 30 00 |
| Téléphone mobile / smartphone | 0 % | 20 % | 8517 12 00 |
| Kits mains libres pour téléphone portable | 0 % | 20 % | 8517 62 00 |
| Appareils photo numériques et caméscopes | de 0 % à 1,6 % (à 0,8 % au 1er juillet 2020) |
20 % | 8525 80 .. |
| Consoles de jeux | 0 % | 20 % | 9504 50 00 |
| DVD/Blu-ray enregistrés | 0 % | 20 % | 8523 49 10 |
| Jouets électroniques | de 0 % à 4,7 % | 20 % | 9503 00 21 à 9503 00 99 |
| Jeux électroniques (genre Sudoku) | 0 % | 20 % | 9504 90 80 |
| Téléviseur portable couleur (TV de petite taille qui possède son antenne) et écran récepteur de télévision |
14 % |
20 % |
8528 72 .. |
|
Éthylotest électronique |
0 % |
20 % |
9027 10 10 |
|
Système de navigation GPS |
0 % |
20 % |
8526 91 20 |
2. Instruments de musique : piano, instruments à cordes ou à vent
Taux applicables en 2020 - Règlement d’exécution [UE] 2019/1776 de la Commission du 9 octobre 2019
| Marchandise à déclarer à la douane | Droits de douane | TVA | Nomenclature douanière |
|---|---|---|---|
| Instruments de musique | de 3,2 % à 4 % | 20 % | de 9201 .. .. à 9207 .. .. |
3. Horlogerie & bijouterie
Taux applicables en 2020 - Règlement d’exécution [UE] 2019/1776 de la Commission du 9 octobre 2019
| Marchandise à déclarer à la douane | Droits de douane | TVA | Nomenclature douanière |
|---|---|---|---|
| Montre bracelet | 4,5 %, avec : un minimum de 0,3 € / pièce et un maximum de 0,8 € / pièce |
20 % | de 9101 .. .. à 9102 .. .. |
| Articles de bijouterie ou de joaillerie et leurs parties en métaux précieux, même revêtus, plaqués ou doublés de métaux précieux |
2,5 % |
20 % |
7113 1. .. |
|
Bijouterie de fantaisie |
4 % |
20 % |
7117 .. .. |
4.Tapis et revêtements de sol
Taux applicables en 2020 - Règlement d’exécution [UE] 2019/1776 de la Commission du 9 octobre 2019
La qualité de confection du tapis, sa texture et sa composition influent sur les taux de douane.
| Marchandise à déclarer à la douane | Droits de douane | TVA | Nomenclature douanière |
|---|---|---|---|
|
Tapis dits « kelim » ou « kilim », « schumacks » ou « soumak », « karamanie » et tapis similaires tissés à la main |
3 % | 20 % | 5702 10 00 |
| Revêtements de sol en coco | 4 % | 20 % | 5702 20 00 |
| Tapis et autres revêtements de sol en matières textiles, touffetés, même confectionnés | 8 % | 20 % | 5703 .. .. |
5.Vêtements
Taux applicables en 2020 - Règlement d’exécution [UE] 2019/1776 de la Commission du 9 octobre 2019
12 % en général (taux le plus élevé), mais variant entre 6,3 % et 12 %.
N'hésitez pas à vous renseigner préalablement auprès d'Infos Douane Service ou en ligne avec l'encyclopédie RITA.
| Marchandise à déclarer à la douane | Droits de douane | TVA | Nomenclature douanière |
|---|---|---|---|
|
Vêtements et accessoires du vêtement en bonneterie (dont articles d'habillement en maille) |
Cas général : 12 % (fourchette de 8 % à 12 %) |
20 % | 61.. .. .. (Chapitre 61) |
| Vêtements et accessoires du vêtement autre qu'en bonneterie (par exemple en tissu). | Cas général : 12 % (fourchette de 6,3 % à 12 %) |
20 % | 62.. .. .. (Chapitre 62) |